Erhalten Sie eine schnelle Orientierung zur möglichen Steuerwirkung (IAB/Abschreibung) und finden Sie passende Angebote je nach Investitionshöhe.
Der IAB ist ein Werkzeug zur steuerlichen Gestaltung. Ob und wie stark er wirkt, hängt von Ihrer Situation ab. Unser Tool liefert eine erste Orientierung und zeigt passende Angebote zu Ihrer Investition.
Je nach Voraussetzungen können Sie Ihre Steuerzahlung im aktuellen Jahr reduzieren.
Weniger Steuern bedeutet mehr Spielraum für Eigenkapital, Speicher oder Reserve.
Angebote werden nach Kategorie und Ticket gefiltert – schneller zur passenden Lösung.
Der Investitionsabzugsbetrag (IAB) ermöglicht es, geplante Investitionen steuerlich vorzuziehen und die Steuerlast bereits vor der tatsächlichen Anschaffung zu senken. Gerade bei größeren Investitionen – etwa in erneuerbare Energien – kann dies einen erheblichen Liquiditätsvorteil bringen. Gleichzeitig gelten klare gesetzliche Vorgaben, die bei jeder Planung berücksichtigt werden sollten.
Der Investitionsabzugsbetrag kann grundsätzlich bis zu 50 % der voraussichtlichen Anschaffungs- oder Herstellungskosten
eines geplanten Wirtschaftsguts betragen. Dieser Betrag wird bereits vor der tatsächlichen Investition
steuermindernd vom Gewinn abgezogen.
Die Höhe des IAB ist jedoch nicht unbegrenzt. Sie hängt unter anderem von gesetzlichen Höchstgrenzen,
der Art des Wirtschaftsguts sowie den betrieblichen Voraussetzungen ab.
In der Praxis dient der IAB vor allem dazu, größere Investitionen zeitlich vorzubereiten
und die Steuerlast in einem Jahr mit hohem Gewinn gezielt zu reduzieren.
Unser Rechner stellt diese Logik vereinfacht dar und liefert eine realistische Orientierung,
ersetzt jedoch keine individuelle steuerliche Prüfung.
Der Investitionsabzugsbetrag kann für bewegliche, abnutzbare Wirtschaftsgüter gebildet werden,
die betrieblich genutzt werden und steuerlich relevante Einkünfte erzielen.
Für viele Privatpersonen ist dies insbesondere bei Investitionen in erneuerbare Energien relevant.
Typische Beispiele aus der Praxis sind:
– Photovoltaik-Dachanlagen, sofern sie steuerlich als eigenständiges Wirtschaftsgut gelten und Stromerträge erzielt werden
– Batteriespeicher, wenn sie funktional der betrieblichen Nutzung der PV-Anlage dienen
– Windkraftanlagen, insbesondere kleinere oder gemeinschaftlich betriebene Anlagen mit Einspeisung ins Netz
– Technische Zusatzkomponenten wie Wechselrichter, Steuerungs- oder Überwachungssysteme
Voraussetzung ist immer eine konkrete Investitionsabsicht sowie die fristgerechte Umsetzung der Investition.
Die steuerliche Einordnung sollte im Zweifel mit fachkundiger Beratung abgestimmt werden.
Graustrom-Trading-Speicher (BESS) mit direktem Mittelspannungsanschluss ans Stromnetz auf dem Grundstück. …
Anlage Grell Leistung: 1.373,55 kWp 1 WR verfügbar DC-Fertigstellung: 2025 …
Anlage Höxter Leistung: 1.551.55 kWp 5 WR verfügbar DC-Fertigstellung: 2025 …
Anlage Salzhemmendorf Leistung: 1.635,83 kWp 1 WR verfügbar DC-Fertigstellung: 2025 …
Anlage Sankt Josef Leistung: 5.624,32 kWp 24 WR verfügbar DC-Fertigstellung: …
Anlage Groppenmoos Leistung: 4.942,08 kWp 21 WR verfügbar DC-Fertigstellung: Q1/2026 …
Alle verfügbaren Themen im Überblick.
Ein IAB Rechner hilft Ihnen dabei, die mögliche steuerliche Wirkung eines Investitionsabzugsbetrags nach § 7g EStG schnell und verständlich einzuschätzen. Der Grundgedanke ist einfach: Wenn Sie eine begünstigte Investition planen, können Sie einen Teil der voraussichtlichen Kosten bereits vor der Anschaffung gewinnmindernd berücksichtigen. Dadurch sinkt der steuerpflichtige Gewinn im Jahr der IAB-Bildung – und damit oft auch Ihre aktuelle Steuerlast.
Ein IAB Rechner schätzt typischerweise drei Dinge:
– die mögliche Höhe des Investitionsabzugsbetrags
– die daraus resultierende Gewinnminderung
– die mögliche Steuerentlastung auf Basis Ihrer Eingaben
Die Berechnung ist in der Regel eine Orientierung. Ob der IAB im Einzelfall tatsächlich zulässig ist,
hängt zusätzlich von den gesetzlichen Voraussetzungen ab.
Für eine sinnvolle IAB-Berechnung sind vor allem diese Eingaben relevant:
– geplante Investitionskosten
– betrieblicher Gewinn vor IAB
– persönliche oder geschätzte Steuerlast
– Art der Investition
– Zeitpunkt der geplanten Anschaffung
Je realistischer diese Werte sind, desto besser lässt sich die steuerliche Größenordnung einschätzen.
Ein IAB Rechner zeigt, wie der Effekt rechnerisch aussehen kann.
Er ersetzt aber keine steuerliche Prüfung zu Themen wie:
– begünstigtes Wirtschaftsgut
– betriebliche Nutzung
– Gewinngrenze
– Fristen und spätere Hinzurechnung
Gerade bei größeren Investitionen sollte das Ergebnis immer mit einer Steuerberatung abgeglichen werden.
Die Grundlogik eines IAB Rechners ist meist übersichtlich. Vereinfacht wird zunächst die mögliche Höhe des IAB berechnet, anschließend die Auswirkung auf den Gewinn und danach die geschätzte Steuerersparnis. Nach § 7g EStG können grundsätzlich bis zu 50 % der voraussichtlichen Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt werden.
Zuerst werden die voraussichtlichen Anschaffungs- oder Herstellungskosten des geplanten Wirtschaftsguts angesetzt.
Beispiel:
Geplante Investition: 100.000 €
Diese Summe ist die Grundlage für die weitere Berechnung im IAB Rechner.
Die vereinfachte Formel lautet:
IAB = Investitionskosten × 50 %
Beispiel:
100.000 € × 50 % = 50.000 € IAB
Dieser Betrag kann den steuerlichen Gewinn im Jahr der Bildung mindern, sofern die gesetzlichen Voraussetzungen erfüllt sind.
Danach wird der IAB vom betrieblichen Gewinn abgezogen:
Gewinn nach IAB = Gewinn vor IAB – IAB
Beispiel:
140.000 € Gewinn – 50.000 € IAB = 90.000 € Gewinn nach IAB
Genau an dieser Stelle entsteht der eigentliche steuerliche Hebel.
Für eine vereinfachte Schätzung nutzen viele Rechner:
Steuerersparnis = IAB × geschätzter Steuersatz
Beispiel:
50.000 € × 35 % = 17.500 € mögliche Steuerentlastung
Das ist keine verbindliche Steuerberechnung, aber eine gut verständliche Orientierungsgröße.
Die folgenden Rechenbeispiele sind vereinfacht und fiktiv. Sie zeigen, wie ein IAB Rechner in der Praxis genutzt wird und wie sich unterschiedliche Eingaben auf den möglichen Steuervorteil auswirken können.
Ausgangslage: Ein Unternehmer plant eine PV-Investition von 120.000 €.
Sein betrieblicher Gewinn vor IAB liegt bei 160.000 €.
Der kalkulierte effektive Steuersatz beträgt 34 %.
Rechenweg:
IAB = 120.000 € × 50 % = 60.000 €
Neuer Gewinn = 160.000 € – 60.000 € = 100.000 €
Geschätzte Steuerentlastung = 60.000 € × 34 % = 20.400 €
Einordnung: Der IAB Rechner zeigt hier einen deutlichen Liquiditätseffekt im Jahr der Bildung.
Ausgangslage: Geplante Investition 80.000 €, Gewinn vor IAB 95.000 €,
geschätzter Steuersatz 30 %.
Rechenweg:
IAB = 80.000 € × 50 % = 40.000 €
Neuer Gewinn = 95.000 € – 40.000 € = 55.000 €
Geschätzte Steuerentlastung = 40.000 € × 30 % = 12.000 €
Einordnung: Auch bei kleineren Investitionen kann der Rechner schnell zeigen,
ob sich eine nähere steuerliche Prüfung lohnt.
Ausgangslage: Ein Vermietungsbetrieb plant ein Wohnmobil für 90.000 €.
Gewinn vor IAB: 110.000 €. Geschätzte Steuerlast: 33 %.
Rechenweg:
IAB = 90.000 € × 50 % = 45.000 €
Neuer Gewinn = 110.000 € – 45.000 € = 65.000 €
Geschätzte Steuerentlastung = 45.000 € × 33 % = 14.850 €
Wichtig: Ob das Wirtschaftsgut tatsächlich begünstigt ist, hängt im Einzelfall von Nutzung und steuerlicher Einordnung ab.
Der IAB richtet sich an kleinere und mittlere Betriebe. Nach § 7g EStG gilt unter anderem eine
Gewinngrenze von 200.000 € im Wirtschaftsjahr der Bildung. Liegt der maßgebliche Gewinn darüber,
ist der IAB in der Regel nicht nutzbar.
Deshalb prüft ein guter IAB Rechner nicht nur die Investitionssumme,
sondern idealerweise auch, ob die Eingaben grundsätzlich in einen zulässigen Rahmen passen.
Zwei Nutzer können dieselbe Investitionssumme eingeben und trotzdem zu unterschiedlichen Ergebnissen kommen. Der Grund: Die tatsächliche Wirkung des IAB hängt von mehreren Variablen ab.
Je höher die geplanten Anschaffungs- oder Herstellungskosten, desto höher kann rechnerisch auch der IAB ausfallen. Da der IAB grundsätzlich bis zu 50 % der geplanten Kosten betragen kann, ist die Investitionssumme der wichtigste Hebel im Rechner.
Der gleiche IAB kann bei 25 % Steuerbelastung eine deutlich geringere Wirkung haben als bei 42 %. Deshalb ist die Eingabe einer absoluten Steuerlast oder eines prozentualen Steuersatzes für die Orientierung besonders hilfreich.
Der betriebliche Gewinn bestimmt, wie stark die Gewinnminderung wirkt und ob die Gewinngrenze eingehalten wird. Für die Prüfung der 200.000-€-Grenze ist der Gewinn ohne Berücksichtigung des IAB maßgeblich.
Der IAB setzt eine geplante Investition in ein abnutzbares bewegliches Wirtschaftsgut des Anlagevermögens voraus. Deshalb ist nicht jede Anschaffung automatisch begünstigt.
Die Investition muss grundsätzlich bis zum Ende des dritten auf die Bildung folgenden Wirtschaftsjahres umgesetzt werden. Wird nicht rechtzeitig investiert, kann der IAB rückgängig gemacht werden. Für ältere Sonderfälle gab es pandemiebedingte Fristverlängerungen, die aber vor allem frühere Jahre betrafen.
Der IAB ist kein endgültiger Steuergeschenk-Effekt, sondern Teil einer zeitlichen Verlagerung. Im Jahr der Anschaffung wird der zuvor gebildete Betrag grundsätzlich wieder hinzugerechnet; außerdem mindert sich die Bemessungsgrundlage der Abschreibung entsprechend.
Die häufigsten Fragen rund um die Berechnung des Investitionsabzugsbetrags – kurz, verständlich und praxisnah.
Ein IAB Rechner ist ein Online-Tool, das die mögliche steuerliche Wirkung eines Investitionsabzugsbetrags überschlägig berechnet. Typisch sind Angaben zu Investitionskosten, Gewinn und Steuerlast.
Nein. Das Ergebnis ist eine Orientierung. Ob der IAB tatsächlich genutzt werden kann, hängt von den gesetzlichen Voraussetzungen des § 7g EStG und Ihrem Einzelfall ab.
Vereinfacht meist:
IAB = Investitionskosten × 50 %
Steuerentlastung = IAB × geschätzter Steuersatz
Das ist bewusst vereinfacht, aber für eine erste Einschätzung sehr hilfreich.
Ja. Nach dem Gesetz können Investitionsabzugsbeträge auch dann in Anspruch genommen werden, wenn dadurch ein Verlust entsteht oder sich erhöht.
Vor allem für Unternehmer, Selbstständige und betriebliche Investoren, die eine größere Anschaffung planen und vorab abschätzen möchten, ob ein Investitionsabzugsbetrag ihre Steuerlast spürbar senken könnte.
Ideal sind nicht nur Endergebnisse, sondern auch ein transparenter Rechenweg: Investitionssumme, möglicher IAB, Gewinn nach IAB, geschätzte Steuerentlastung und Hinweise zu Voraussetzungen, Fristen und Risiken.